Популярно
173 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле

Нюансы 173 ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле


В законодательство о валютных операциях были внесены значительные изменения сначала 2020 года, который ужесточил ответственность, и упростил отношения для сторон проводимых валютные операции.

В торговых отношениях присутствие валютных операций происходит каждый день, независимо от того, кто продает товар или оказывает услугу, международная компания или же ИП.

Резиденты и нерезиденты при заключении договора имеют обязательства, которые каждый из них должен выполнить, иначе невыполнение будет считаться административным нарушением, к чему будут применяться штрафы.

Оформление документации для предоставления по учету валютных операций и соглашению между компаниями, процесс, который практически не поменялся, помимо названия и учетного органа. Основные изменения, коснувшиеся, данного законодательства представлены ниже.

Краткое содержание

Заключение договора по оказанию услуг или продаже товаров обусловлено 173 ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле 2020, которое освещает:

  • условия уплаты и возврата денежных средств по сферам деятельности,
  • в каких случаях не происходит перевод денег в банк,
  • какие условия обязан выполнить резидент,
  • новые поправки по закону и виды штрафов по санкциям, при нарушении действующих правил,
  • требования для регистрации договора по новым требованиям,
  • основные документы для предоставления,
  • изменения, которые не привели каким-то конкретным действиям по упрощению отчетности.

Общие положения

Особенности ФЗ, выполнение договора по оказанию услуг, продаже товара и др. Причины по которым организация может не переводить средства в прикрепленный банк.

Изменения касательно документации и представления. Ужесточение штрафов за неисполнение договоренностей.

Резиденты и нерезиденты по ФЗ. Изменения, которые изменили или никак не подействовали на ситуацию с валютным рынком.

Тонкости 19 статьи

Центральный банк РФ устанавливает правила для иностранцев и граждан РФ по оформлению учета о сделке.

Согласно закону о валютном регулировании и его контроле в 19 статье прописаны нюансы касаемо нерезидентов, приобретающих иностранную валюту, в том числе и рубли.

Резиденты или другое уполномоченное лицо предоставляющее займы в условиях торговли за рубежом или продажу валюты иностранным гражданам.

Физические или юридические лица в виде рублей или другой иностранной валюты, обязаны обеспечить выполнение договоренностей в срок:

  • передача денежных средств иностранцу на банковский счет в любой из валют за оказание услуг, продажу товара или исполнение обязательств по интеллектуальной собственности (передача прав);
  • возврат денег при условии невыполнения договорных обязательств;
  • при займе перевод денег на банковский счет в указанный банк по валютам;
  • составляя договор или документ займа обязательным условием для исполнения действий, является указание даты для выплат.

Если компании проводят, внешнеэкономические сделки со стороны РФ уведомляется банк:

  1. о сроках;
  2. когда был получен платеж в зарубежной или российской валюте на банковский счет от иностранного лица за выполнение услуг, продажу товара или передачу информации (интеллектуальная собственность и права на нее);
  3. передача информации о сроках исполнения договоренности нерезидента, авансовых платежей для его осуществления или их возврат в случае непредставления товара;
  4. при возможном отказе от заказа резидент предоставляет сведения о сроках возврата средств, о чем прописано в договоре.

Юридическое лицо или другая организация вправе не переводить валюту в уполномоченный банк в таких случаях, как:

  1. Когда иностранные заказчики оплачивают расходы граждан РФ при строительстве на территории другого государства, после окончания, которых средства переводятся в банк.
  2. При проведении культурных, спортивных и прочих мероприятий за пределами РФ использование иностранных денег для расходов, в течение их проведения.
  3. При использовании валюты для погашения кредитов и займов резидентов за территорией РФ (странами ОЭСР и ФАТФ), не выше 2-х лет.
  4. Страховые договоры обеих сторон (компании РФ и иностранцы).
  5. Соглашения по осуществлению рыбного промысла между резидентами иностранных стран и граждан РФ, тоже касаемо транспортных компаний (если расчет происходит по правилам международной организации и через специализированные выплаты).
  6. Транспортные расходы резидентов РФ за рубежом, по востребованию, оплате сборов и за представительство компании.
  7. Экспорт и импорт газа.
  8. Если резидент предоставляет зарубежную валюту или деньги РФ по договору займа на разведку месторождений полезных ископаемых, геологические разведки. При условии, что возврат денег зависит от объема добычи и суммы их продажи, условия соблюдены возврат не осуществляется.

Видео: Особенности

Какие изменения были внесены в последнюю редакцию

С 1 января 2020 года изменения коснулись документов сделки, его отменили, теперь ведется учет банком по договору внешней торговли.

Каждому документу присваивается индивидуальный номер и заносится в базу «Банк – Налоговая служба».

Для постановки на учет в банк требуется предъявить следующие документы:

  1. Данные участников договора (реквизиты).
  2. Условия, при которых заключается сделка.
  3. Вид договора.
  4. Номер и дата заключения.
  5. Валюта, по которой будут работать стороны.
  6. Сумма взаиморасчетов.
  7. Дата завершения обязанностей.

Для граждан РФ упростили порядок регистрации, их документы проходят на следующий рабочий день. Регистрировать договора суммой ниже 3 млн. руб. для импорта и 6 млн. руб. для экспорта не будут.

Договор подлежит снятию с учета только после завершения обязанностей сторон, по заявлению в банк и предоставлению документации о валютном контроле.

Если паспорт все же был, оформлен в начале 2020 года или документы были сданы, но еще не подтверждены, банк его закроет и перенесет все данные в реестр учета.

Собранная документация, при условии, что ее не подали в банк, может быть передана на регистрацию внешнеэкономического контракта.

При заключении контракта документация по валютным операциям предоставляется в течение 15 рабочих дней со дня их получения, исключения составляют суммы менее 200 тыс. руб.

Касаемо ужесточения ответственности, банки внесли поправку в ст. 19, о том, что теперь граждане РФ обязуются предоставлять информацию о времени исполнения обязанностей по контрактам вне страны (о поставке товара и переводе платежей).

Перечень новых штрафных санкций для индивидуальных предпринимателей и организаций за неисполнение обязанностей согласно кодексу об административных правонарушениях (КоАП):

Вид нарушения Штраф
Незаконность операций по валюте

 

Физические, юридические лица и ИП – до 1 суммы;

должностные лица –20-30 тыс. руб.

Резидент не получил вовремя на свой счет в банке деньги Для ИП и юр лиц при нарушении срока, но с уплатой: 1/150 ставки ЦБ РФ;

без оплаты до 1 размера суммы;

служащие –30 тыс. руб.

денежный перевод не осуществлялся на банковский счет гражданина РФ при сделках с паспортом ИП –40-50 тыс. руб.;

чиновник –20-30 тыс. руб.

 

Неосуществление возврата денежных средств иностранным гражданином за оказание услуг или продажу товара Физическое лицо и ИП – 1\150 ставки центрального банка РФ от суммы возврата;

служащие –20 -30 тыс. руб.

Для достоверности данных налоговые органы РФ с зарубежными службами составляют программу по обмену информации.

ИФНС обязывает организации, где есть 2 и более держателей долей предприятия (не является юридическим лицом), причем один из них иностранный гражданин, представлять отчет подобного характера:

  • сведения о доходной, расходной части и уплате налогов;
  • глобальная и национальная документация;
  • страновой отчет.

Подводные камни данного федерального закона

Поправки в законе № 173 внесли плюсы в виде установки на учет договора, вместо паспорта сделки. Занимает это гораздо меньше времени.

Минусом является то, что все также является обязательным предоставлять документацию по валютным операциям.

Теперь всю документацию будет оформлять не организация в РФ, а банк. Банки по-разному применяют новые введения по оформлению документации, что затрудняет сам процесс.

К примеру, справка о валютных операциях имела определенную форму, которая была закреплена при помощи закона.

Сведения о валютных операциях наоборот документ произвольный, не имеющий четкой формы. Банк не предоставляет официальные бланки для заполнения, тем самым усложняя процесс.

Скачать

Ознакомиться с ФЗ 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» и изучить определенные особенности необходимо, как для граждан РФ, так и для иностранных лиц, при осуществлении продаж и оказания услуг.

Данный закон перенес изменения, заключение договора между иностранцем и российским ИП происходит не на словесной договоренности, все операции, займы теперь происходят строго под отчет банка и ИФНС.

Изменения привели к обновлению условий принятия и предоставлению документации. Новое законодательство отменило паспорт о сделках и справку, об операциях, заменив их учетом договоров и отчетом об валютных операциях совершенных за определенный период.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2020 iskhouse.ru